Kreis Düren, Nordrhein-Westfalen

Gewerbesteuer-Hebesatz Heimbach (Düren)

Gewerbesteuer 2024 550 % Stand 31.12.2024 Beispiel: 60.000 € Gewinn → 6.833,75 € im Jahr

Einer der höheren Hebesätze in Nordrhein‑Westfalen (Ø 461,4 %).

Amtliche Statistik, Stand 31.12.2024. Ob der Satz seitdem geändert wurde, zeigt die Statistik noch nicht. Spätere Änderungen sind nicht enthalten; verbindlich ist der Gewerbesteuerbescheid. Woher die Zahl kommt

Was 550 % in Heimbach bedeuten

Heimbach (Stadt, 4.467 Einwohner) erhebt die Gewerbesteuer mit einem Hebesatz von 550 % (Stand 31.12.2024, amtliche Statistik). Der Satz liegt 88,6 Prozentpunkte über dem Mittel der Gemeinden in Nordrhein-Westfalen (461,4 %). Im Kreis Düren reicht die Spanne von 450 % bis 700 %. Bundesweit gehört der Satz zu den höchsten: Die 50 höchsten Hebesätze beginnen bei 520 %.

Ein Einzelunternehmen mit 60.000 € Gewinn zahlt in Heimbach nach dieser Rechnung 6.833,75 € Gewerbesteuer im Jahr: 60.000 € minus 24.500 € Freibetrag, mal 3,5 % Steuermesszahl, mal 550 % Hebesatz. Die Einkommensteuer kann dafür um bis zu 4.970,00 € sinken (§ 35 EStG).

Gewinn im Jahr	Messbetrag	Gewerbesteuer
Einzelunternehmen, Personengesellschaft (Freibetrag 24.500 €)
30.000 €	192,50 €	1.058,75 €
60.000 €	1.242,50 €	6.833,75 €
100.000 €	2.642,50 €	14.533,75 €
250.000 €	7.892,50 €	43.408,75 €
GmbH, UG, AG (kein Freibetrag)
30.000 €	1.050,00 €	5.775,00 €
60.000 €	2.100,00 €	11.550,00 €
100.000 €	3.500,00 €	19.250,00 €
250.000 €	8.750,00 €	48.125,00 €

Beispielrechnung mit dem Hebesatz 550 %: Gewinn gleich Gewerbeertrag, ohne Hinzurechnungen und Kürzungen (§§ 8, 9 GewStG). Messbetrag = (Gewerbeertrag − Freibetrag) × 3,5 %; Gewerbesteuer = Messbetrag × Hebesatz. Bei GmbH, UG und AG kommen Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag hinzu. Keine Steuerberatung.

Heimbach im Vergleich

In Nordrhein-Westfalen

Rang 383 von 396

Rang 1 hat den niedrigsten Hebesatz. 382 Gemeinden liegen niedriger, 8 höher, 5 gleich.

▲ 88,6 Prozentpunkte über Ø

Heimbach550 %

Ø Nordrhein-Westfalen461,4 %

Deutschland410 %

Im Kreis Düren

Rang 11 von 15

Mittel der 15 Gemeinden 530 %, Spanne 450 % bis 700 %.

▲ 20 Prozentpunkte über Ø

Heimbach550 %

Ø Kreis530 %

Alle Gemeinden im Kreis

Mittel im Land und im Kreis: ungewichtetes Mittel der Gemeinden. Deutschland: gewogener Durchschnitt 2025 laut Statistischem Bundesamt (410 %). Die Werte der Gemeinden haben den Stand 31.12.2024 oder 30.06.2025, bei einzelnen Städten 01.01.2025.

Gewerbesteuer in Heimbach berechnen

Gewinn aus Gewerbebetrieb

Laut Bilanz oder Einnahmen-Überschuss.

Hebesatz der Gemeinde

Amtlich für Heimbach, Stand 31.12.2024.

Rechtsform Einzelunternehmen oder Personengesellschaft GmbH, UG oder AG

Hinzurechnungen, Kürzungen

Hinzurechnungen

§ 8 GewStG, erst über 200.000 €.

Kürzungen

§ 9 GewStG, z. B. Grundbesitz.

Rechenweg anzeigenausblenden

Verlauf seit 2022

Von 2022 bis 2024 lag der Hebesatz in Heimbach unverändert bei 550 %.

2022 bis 2024: Hebesätze je Kalenderjahr aus der amtlichen Statistik. Für 2025 weist die Statistik keine Änderung aus. Mehr zur Methode

Gewerbesteuer in den Nachbargemeinden

Hebesatz und Gewerbesteuer eines Einzelunternehmens mit 60.000 € Gewinn.

Gemeinde	Hebesatz	Steuer bei 60.000 €
Heimbachdiese Gemeinde	550 %	6.834 €
Nideggen6,5 km	490 %	6.088 €
Kall11,5 km	515 %	6.399 €
Schleiden11,5 km	515 %	6.399 €
Hürtgenwald11,8 km	510 %	6.337 €
Kreuzau12,5 km	549 %	6.821 €
Simmerath13,1 km	445 %	5.529 €
Mechernich13,2 km	498 %	6.188 €
Zülpich13,4 km	475 %	5.902 €

Entfernung in Luftlinie zwischen den Gemeindemittelpunkten. Steuer auf volle Euro gerundet, Rechnung wie oben. Kleine Gemeinden ohne eigene Gewerbesteuer-Seite führen zur Seite der Gemeinde. Alle Gemeinden: Kreis Düren

Fragen zur Gewerbesteuer in Heimbach

Wie hoch ist der Gewerbesteuer-Hebesatz in Heimbach?

Der Hebesatz der Gewerbesteuer in Heimbach beträgt 550 % (Stand 31.12.2024, amtliche Statistik). Das Mittel der Gemeinden in Nordrhein-Westfalen liegt bei 461,4 %; Heimbach hat Rang 383 von 396 (Rang 1 = niedrigster Satz). Den aktuellen Satz nennt der Gewerbesteuerbescheid der Gemeinde.

Wie viel Gewerbesteuer fällt in Heimbach bei 60.000 € Gewinn an?

Für ein Einzelunternehmen oder eine Personengesellschaft: 60.000 € minus Freibetrag 24.500 € = 35.500 €, mal 3,5 % = 1.242,50 € Steuermessbetrag, mal 550 % = 6.833,75 € Gewerbesteuer im Jahr. Eine GmbH, UG oder AG hat keinen Freibetrag: 60.000 € mal 3,5 % = 2.100,00 €, mal 550 % = 11.550,00 €. Beispielrechnung ohne Hinzurechnungen und Kürzungen.

Wann wird die Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer angerechnet?

Bei Einzelunternehmen und bei Gesellschaftern einer Personengesellschaft ermäßigt sich die Einkommensteuer um das Vierfache des Gewerbesteuer-Messbetrags (§ 35 EStG), höchstens um die tatsächlich zu zahlende Gewerbesteuer und höchstens um den Teil der Einkommensteuer, der auf die gewerblichen Einkünfte entfällt. Im Beispiel mit 60.000 € Gewinn in Heimbach: Gewerbesteuer 6.833,75 €, Ermäßigung bis zu 4.970,00 €. Weil der Hebesatz über 400 % liegt, bleiben in diesem Beispiel mindestens 1.863,75 € als Belastung. Für GmbH, UG und AG gibt es keine Anrechnung.

Gibt es einen Mindesthebesatz für die Gewerbesteuer?

Der Hebesatz der Gewerbesteuer beträgt bis einschließlich 2026 mindestens 200 % und ab dem Erhebungszeitraum 2027 mindestens 280 %, wenn die Gemeinde keinen höheren Satz bestimmt hat (§ 16 Abs. 4 Satz 2 und § 36 Abs. 5b GewStG). Heimbach liegt mit 550 % darüber.

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Stand und Quellen (Stand Hebesätze 30.06.2025 bzw. 31.12.2024, Gesetze abgerufen am 13.11.2026)

Ohne Gewähr, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Verbindlich sind allein die Bescheide von Finanzamt und Gemeinde.