Gewerbesteuer-Rechner
Gewerbeertrag minus Freibetrag, mal 3,5 %, mal Hebesatz der Gemeinde.
Laut Bilanz oder Einnahmen-Überschuss.
Bundesdurchschnitt 2025. Ihre Gemeinde suchen
Hinzurechnungen, Kürzungen
§ 8 GewStG, erst über 200.000 €.
§ 9 GewStG, z. B. Grundbesitz.
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So wird gerechnet
- Gewinn aus Gewerbebetrieb plus Hinzurechnungen minus Kürzungen ergibt den Gewerbeertrag. Er wird auf volle 100 € abgerundet.
- Einzelunternehmen und Personengesellschaften ziehen den Freibetrag von 24.500 € ab.
- Der Rest mal Steuermesszahl 3,5 % ergibt den Steuermessbetrag.
- Steuermessbetrag mal Hebesatz der Gemeinde ergibt die Gewerbesteuer.
Beispiel
60.000 € Gewinn, Einzelunternehmen, Hebesatz 400 %. Gewerbeertrag 60.000 € minus 24.500 € = 35.500 €, mal 3,5 % = 1.242,50 € Messbetrag, mal 400 % = 4.970 € Gewerbesteuer. Die Einkommensteuer kann um bis zu 4 × 1.242,50 € = 4.970 € sinken.
Hebesatz Ihrer Gemeinde
Die Gemeindeseite zeigt den amtlich gemeldeten Hebesatz, den Rang im Land und die Nachbargemeinden.
Häufige Fragen
Wer muss Gewerbesteuer zahlen?
Jeder Gewerbebetrieb mit positivem Gewerbeertrag, also Einzelunternehmen, Personengesellschaften und Kapitalgesellschaften. Freiberufler wie Ärztinnen, Anwälte oder Architekten betreiben kein Gewerbe und zahlen keine Gewerbesteuer.
Wie hoch ist der Freibetrag?
Einzelunternehmen und Personengesellschaften haben einen Freibetrag von 24.500 € (§ 11 GewStG). Bis zu diesem Gewerbeertrag fällt keine Gewerbesteuer an. Kapitalgesellschaften wie GmbH und UG haben keinen Freibetrag.
Wird die Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer angerechnet?
Bei Einzelunternehmen und Mitunternehmern ja: Die Einkommensteuer sinkt um das Vierfache des Gewerbesteuer-Messbetrags (§ 35 EStG), höchstens um die tatsächlich gezahlte Gewerbesteuer und höchstens um die Einkommensteuer, die auf die gewerblichen Einkünfte entfällt. Bis zu einem Hebesatz von etwa 400 % wird die Gewerbesteuer so oft weitgehend ausgeglichen.
Was sind Hinzurechnungen?
Bestimmte Aufwendungen, die den Gewinn gemindert haben, werden für die Gewerbesteuer teilweise wieder hinzugerechnet, zum Beispiel ein Viertel der Schuldzinsen und anteilige Mieten und Pachten (§ 8 GewStG). Das gilt nur, soweit die Summe 200.000 € übersteigt. Kleine Betriebe sind deshalb meist nicht betroffen.
Wann sind die Vorauszahlungen fällig?
Am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November, grundsätzlich je ein Viertel der Steuer aus der letzten Veranlagung (§ 19 GewStG). Die Gemeinde kann die Vorauszahlungen anpassen.
Weitere Rechner
Stand und Quellen (Stand 11.11.2026)
Ohne Gewähr, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Verbindlich sind die Bescheide von Finanzamt und Gemeinde.