Kreis Paderborn, Nordrhein-Westfalen

Gewerbesteuer-Hebesatz Borchen

Gewerbesteuer 2024 418 % Stand 31.12.2024 Beispiel: 60.000 € Gewinn → 5.193,65 € im Jahr

Einer der niedrigeren Hebesätze in Nordrhein‑Westfalen (Ø 461,4 %).

Amtliche Statistik, Stand 31.12.2024. Ob der Satz seitdem geändert wurde, zeigt die Statistik noch nicht. Spätere Änderungen sind nicht enthalten; verbindlich ist der Gewerbesteuerbescheid. Woher die Zahl kommt

Was 418 % in Borchen bedeuten

Borchen (Gemeinde, 13.682 Einwohner) erhebt die Gewerbesteuer mit einem Hebesatz von 418 % (Stand 31.12.2024, amtliche Statistik). Der Satz liegt 43,4 Prozentpunkte unter dem Mittel der Gemeinden in Nordrhein-Westfalen (461,4 %). Im Kreis Paderborn reicht die Spanne von 410 % bis 445 %.

Ein Einzelunternehmen mit 60.000 € Gewinn zahlt in Borchen nach dieser Rechnung 5.193,65 € Gewerbesteuer im Jahr: 60.000 € minus 24.500 € Freibetrag, mal 3,5 % Steuermesszahl, mal 418 % Hebesatz. Die Einkommensteuer kann dafür um bis zu 4.970,00 € sinken (§ 35 EStG).

Gewinn im Jahr	Messbetrag	Gewerbesteuer
Einzelunternehmen, Personengesellschaft (Freibetrag 24.500 €)
30.000 €	192,50 €	804,65 €
60.000 €	1.242,50 €	5.193,65 €
100.000 €	2.642,50 €	11.045,65 €
250.000 €	7.892,50 €	32.990,65 €
GmbH, UG, AG (kein Freibetrag)
30.000 €	1.050,00 €	4.389,00 €
60.000 €	2.100,00 €	8.778,00 €
100.000 €	3.500,00 €	14.630,00 €
250.000 €	8.750,00 €	36.575,00 €

Beispielrechnung mit dem Hebesatz 418 %: Gewinn gleich Gewerbeertrag, ohne Hinzurechnungen und Kürzungen (§§ 8, 9 GewStG). Messbetrag = (Gewerbeertrag − Freibetrag) × 3,5 %; Gewerbesteuer = Messbetrag × Hebesatz. Bei GmbH, UG und AG kommen Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag hinzu. Keine Steuerberatung.

Borchen im Vergleich

In Nordrhein-Westfalen

Rang 59 von 396

Rang 1 hat den niedrigsten Hebesatz. 58 Gemeinden liegen niedriger, 326 höher, 11 gleich.

▼ 43,4 Prozentpunkte unter Ø

Borchen418 %

Ø Nordrhein-Westfalen461,4 %

Deutschland410 %

Im Kreis Paderborn

Rang 5 von 10

Mittel der 10 Gemeinden 420,4 %, Spanne 410 % bis 445 %.

▼ 2,4 Prozentpunkte unter Ø

Borchen418 %

Ø Kreis420,4 %

Alle Gemeinden im Kreis

Mittel im Land und im Kreis: ungewichtetes Mittel der Gemeinden. Deutschland: gewogener Durchschnitt 2025 laut Statistischem Bundesamt (410 %). Die Werte der Gemeinden haben den Stand 31.12.2024 oder 30.06.2025, bei einzelnen Städten 01.01.2025.

Gewerbesteuer in Borchen berechnen

Gewinn aus Gewerbebetrieb

Laut Bilanz oder Einnahmen-Überschuss.

Hebesatz der Gemeinde

Amtlich für Borchen, Stand 31.12.2024.

Rechtsform Einzelunternehmen oder Personengesellschaft GmbH, UG oder AG

Hinzurechnungen, Kürzungen

Hinzurechnungen

§ 8 GewStG, erst über 200.000 €.

Kürzungen

§ 9 GewStG, z. B. Grundbesitz.

Rechenweg anzeigenausblenden

Verlauf seit 2022

Von 2022 bis 2024 lag der Hebesatz in Borchen unverändert bei 418 %.

2022 bis 2024: Hebesätze je Kalenderjahr aus der amtlichen Statistik. Für 2025 weist die Statistik keine Änderung aus. Mehr zur Methode

Gewerbesteuer in den Nachbargemeinden

Hebesatz und Gewerbesteuer eines Einzelunternehmens mit 60.000 € Gewinn.

Gemeinde	Hebesatz	Steuer bei 60.000 €
Borchendiese Gemeinde	418 %	5.194 €
Paderborn6,2 km	418 %	5.194 €
Salzkotten8,2 km	418 %	5.194 €
Lichtenau13,2 km	431 %	5.355 €
Bad Lippspringe14,3 km	416 %	5.169 €
Geseke15,2 km	460 %	5.716 €
Delbrück15,4 km	416 %	5.169 €
Bad Wünnenberg16,9 km	410 %	5.094 €
Büren16,9 km	418 %	5.194 €

Entfernung in Luftlinie zwischen den Gemeindemittelpunkten. Steuer auf volle Euro gerundet, Rechnung wie oben. Kleine Gemeinden ohne eigene Gewerbesteuer-Seite führen zur Seite der Gemeinde. Alle Gemeinden: Kreis Paderborn

Fragen zur Gewerbesteuer in Borchen

Wie hoch ist der Gewerbesteuer-Hebesatz in Borchen?

Der Hebesatz der Gewerbesteuer in Borchen beträgt 418 % (Stand 31.12.2024, amtliche Statistik). Das Mittel der Gemeinden in Nordrhein-Westfalen liegt bei 461,4 %; Borchen hat Rang 59 von 396 (Rang 1 = niedrigster Satz). Den aktuellen Satz nennt der Gewerbesteuerbescheid der Gemeinde.

Wie viel Gewerbesteuer fällt in Borchen bei 60.000 € Gewinn an?

Für ein Einzelunternehmen oder eine Personengesellschaft: 60.000 € minus Freibetrag 24.500 € = 35.500 €, mal 3,5 % = 1.242,50 € Steuermessbetrag, mal 418 % = 5.193,65 € Gewerbesteuer im Jahr. Eine GmbH, UG oder AG hat keinen Freibetrag: 60.000 € mal 3,5 % = 2.100,00 €, mal 418 % = 8.778,00 €. Beispielrechnung ohne Hinzurechnungen und Kürzungen.

Wann wird die Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer angerechnet?

Bei Einzelunternehmen und bei Gesellschaftern einer Personengesellschaft ermäßigt sich die Einkommensteuer um das Vierfache des Gewerbesteuer-Messbetrags (§ 35 EStG), höchstens um die tatsächlich zu zahlende Gewerbesteuer und höchstens um den Teil der Einkommensteuer, der auf die gewerblichen Einkünfte entfällt. Im Beispiel mit 60.000 € Gewinn in Borchen: Gewerbesteuer 5.193,65 €, Ermäßigung bis zu 4.970,00 €. Weil der Hebesatz über 400 % liegt, bleiben in diesem Beispiel mindestens 223,65 € als Belastung. Für GmbH, UG und AG gibt es keine Anrechnung.

Gibt es einen Mindesthebesatz für die Gewerbesteuer?

Der Hebesatz der Gewerbesteuer beträgt bis einschließlich 2026 mindestens 200 % und ab dem Erhebungszeitraum 2027 mindestens 280 %, wenn die Gemeinde keinen höheren Satz bestimmt hat (§ 16 Abs. 4 Satz 2 und § 36 Abs. 5b GewStG). Borchen liegt mit 418 % darüber.

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Stand und Quellen (Stand Hebesätze 30.06.2025 bzw. 31.12.2024, Gesetze abgerufen am 13.11.2026)

Ohne Gewähr, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Verbindlich sind allein die Bescheide von Finanzamt und Gemeinde.