Kreis Märkischer Kreis, Nordrhein-Westfalen

Gewerbesteuer-Hebesatz Schalksmühle

Gewerbesteuer 2025 454 % Stand 30.06.2025 Beispiel: 60.000 € Gewinn → 5.640,95 € im Jahr

Ein mittlerer Hebesatz in Nordrhein‑Westfalen (Ø 461,4 %).

Amtliche Statistik, Stand 30.06.2025. Spätere Änderungen sind nicht enthalten; verbindlich ist der Gewerbesteuerbescheid. Woher die Zahl kommt

Was 454 % in Schalksmühle bedeuten

Schalksmühle (Gemeinde, 10.376 Einwohner) erhebt die Gewerbesteuer mit einem Hebesatz von 454 % (Stand 30.06.2025, amtliche Statistik). Der Satz liegt 7,4 Prozentpunkte unter dem Mittel der Gemeinden in Nordrhein-Westfalen (461,4 %). Im Kreis Märkischer Kreis reicht die Spanne von 420 % bis 499 %.

Ein Einzelunternehmen mit 60.000 € Gewinn zahlt in Schalksmühle nach dieser Rechnung 5.640,95 € Gewerbesteuer im Jahr: 60.000 € minus 24.500 € Freibetrag, mal 3,5 % Steuermesszahl, mal 454 % Hebesatz. Die Einkommensteuer kann dafür um bis zu 4.970,00 € sinken (§ 35 EStG).

Gewinn im Jahr	Messbetrag	Gewerbesteuer
Einzelunternehmen, Personengesellschaft (Freibetrag 24.500 €)
30.000 €	192,50 €	873,95 €
60.000 €	1.242,50 €	5.640,95 €
100.000 €	2.642,50 €	11.996,95 €
250.000 €	7.892,50 €	35.831,95 €
GmbH, UG, AG (kein Freibetrag)
30.000 €	1.050,00 €	4.767,00 €
60.000 €	2.100,00 €	9.534,00 €
100.000 €	3.500,00 €	15.890,00 €
250.000 €	8.750,00 €	39.725,00 €

Beispielrechnung mit dem Hebesatz 454 %: Gewinn gleich Gewerbeertrag, ohne Hinzurechnungen und Kürzungen (§§ 8, 9 GewStG). Messbetrag = (Gewerbeertrag − Freibetrag) × 3,5 %; Gewerbesteuer = Messbetrag × Hebesatz. Bei GmbH, UG und AG kommen Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag hinzu. Keine Steuerberatung.

Schalksmühle im Vergleich

In Nordrhein-Westfalen

Rang 194 von 396

Rang 1 hat den niedrigsten Hebesatz. 193 Gemeinden liegen niedriger, 202 höher.

▼ 7,4 Prozentpunkte unter Ø

Schalksmühle454 %

Ø Nordrhein-Westfalen461,4 %

Deutschland410 %

Im Kreis Märkischer Kreis

Rang 8 von 15

Mittel der 15 Gemeinden 463,9 %, Spanne 420 % bis 499 %.

▼ 9,9 Prozentpunkte unter Ø

Schalksmühle454 %

Ø Kreis463,9 %

Alle Gemeinden im Kreis

Mittel im Land und im Kreis: ungewichtetes Mittel der Gemeinden. Deutschland: gewogener Durchschnitt 2025 laut Statistischem Bundesamt (410 %). Die Werte der Gemeinden haben den Stand 31.12.2024 oder 30.06.2025, bei einzelnen Städten 01.01.2025.

Gewerbesteuer in Schalksmühle berechnen

Gewinn aus Gewerbebetrieb

Laut Bilanz oder Einnahmen-Überschuss.

Hebesatz der Gemeinde

Amtlich für Schalksmühle, Stand 30.06.2025.

Rechtsform Einzelunternehmen oder Personengesellschaft GmbH, UG oder AG

Hinzurechnungen, Kürzungen

Hinzurechnungen

§ 8 GewStG, erst über 200.000 €.

Kürzungen

§ 9 GewStG, z. B. Grundbesitz.

Rechenweg anzeigenausblenden

Verlauf seit 2022

Der Hebesatz in Schalksmühle wurde seit 2022 einmal geändert: 2025 von 437 % auf 454 %. Insgesamt liegt er 17 Prozentpunkte höher als 2022.

2022 bis 2024: Hebesätze je Kalenderjahr aus der amtlichen Statistik. 2025: im ersten Halbjahr 2025 gemeldeter Wert (Stand 30.06.2025). Mehr zur Methode

Gewerbesteuer in den Nachbargemeinden

Hebesatz und Gewerbesteuer eines Einzelunternehmens mit 60.000 € Gewinn.

Gemeinde	Hebesatz	Steuer bei 60.000 €
Schalksmühlediese Gemeinde	454 %	5.641 €
Breckerfeld5,0 km	460 %	5.716 €
Halver6,5 km	450 %	5.591 €
Lüdenscheid7,8 km	499 %	6.200 €
Altena11,9 km	480 %	5.964 €
Kierspe12,4 km	450 %	5.591 €
Radevormwald12,8 km	490 %	6.088 €
Ennepetal12,9 km	499 %	6.200 €
Nachrodt-Wiblingwerde12,9 km	480 %	5.964 €

Entfernung in Luftlinie zwischen den Gemeindemittelpunkten. Steuer auf volle Euro gerundet, Rechnung wie oben. Kleine Gemeinden ohne eigene Gewerbesteuer-Seite führen zur Seite der Gemeinde. Alle Gemeinden: Kreis Märkischer Kreis

Fragen zur Gewerbesteuer in Schalksmühle

Wie hoch ist der Gewerbesteuer-Hebesatz in Schalksmühle?

Der Hebesatz der Gewerbesteuer in Schalksmühle beträgt 454 % (Stand 30.06.2025, amtliche Statistik). Das Mittel der Gemeinden in Nordrhein-Westfalen liegt bei 461,4 %; Schalksmühle hat Rang 194 von 396 (Rang 1 = niedrigster Satz). Den aktuellen Satz nennt der Gewerbesteuerbescheid der Gemeinde.

Wie viel Gewerbesteuer fällt in Schalksmühle bei 60.000 € Gewinn an?

Für ein Einzelunternehmen oder eine Personengesellschaft: 60.000 € minus Freibetrag 24.500 € = 35.500 €, mal 3,5 % = 1.242,50 € Steuermessbetrag, mal 454 % = 5.640,95 € Gewerbesteuer im Jahr. Eine GmbH, UG oder AG hat keinen Freibetrag: 60.000 € mal 3,5 % = 2.100,00 €, mal 454 % = 9.534,00 €. Beispielrechnung ohne Hinzurechnungen und Kürzungen.

Wann wird die Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer angerechnet?

Bei Einzelunternehmen und bei Gesellschaftern einer Personengesellschaft ermäßigt sich die Einkommensteuer um das Vierfache des Gewerbesteuer-Messbetrags (§ 35 EStG), höchstens um die tatsächlich zu zahlende Gewerbesteuer und höchstens um den Teil der Einkommensteuer, der auf die gewerblichen Einkünfte entfällt. Im Beispiel mit 60.000 € Gewinn in Schalksmühle: Gewerbesteuer 5.640,95 €, Ermäßigung bis zu 4.970,00 €. Weil der Hebesatz über 400 % liegt, bleiben in diesem Beispiel mindestens 670,95 € als Belastung. Für GmbH, UG und AG gibt es keine Anrechnung.

Gibt es einen Mindesthebesatz für die Gewerbesteuer?

Der Hebesatz der Gewerbesteuer beträgt bis einschließlich 2026 mindestens 200 % und ab dem Erhebungszeitraum 2027 mindestens 280 %, wenn die Gemeinde keinen höheren Satz bestimmt hat (§ 16 Abs. 4 Satz 2 und § 36 Abs. 5b GewStG). Schalksmühle liegt mit 454 % darüber.

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Stand und Quellen (Stand Hebesätze 30.06.2025 bzw. 31.12.2024, Gesetze abgerufen am 13.11.2026)

Ohne Gewähr, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Verbindlich sind allein die Bescheide von Finanzamt und Gemeinde.