Kreis Städteregion Aachen, Nordrhein-Westfalen

Gewerbesteuer-Hebesatz Herzogenrath

Gewerbesteuer 2024 485 % Stand 31.12.2024 Beispiel: 60.000 € Gewinn → 6.026,13 € im Jahr

Eher hoch in Nordrhein‑Westfalen (Ø 461,4 %).

Amtliche Statistik, Stand 31.12.2024. Ob der Satz seitdem geändert wurde, zeigt die Statistik noch nicht. Spätere Änderungen sind nicht enthalten; verbindlich ist der Gewerbesteuerbescheid. Woher die Zahl kommt

Was 485 % in Herzogenrath bedeuten

Herzogenrath (Stadt, 48.666 Einwohner) erhebt die Gewerbesteuer mit einem Hebesatz von 485 % (Stand 31.12.2024, amtliche Statistik). Der Satz liegt 23,6 Prozentpunkte über dem Mittel der Gemeinden in Nordrhein-Westfalen (461,4 %). Im Kreis Städteregion Aachen reicht die Spanne von 445 % bis 530 %.

Ein Einzelunternehmen mit 60.000 € Gewinn zahlt in Herzogenrath nach dieser Rechnung 6.026,13 € Gewerbesteuer im Jahr: 60.000 € minus 24.500 € Freibetrag, mal 3,5 % Steuermesszahl, mal 485 % Hebesatz. Die Einkommensteuer kann dafür um bis zu 4.970,00 € sinken (§ 35 EStG).

Gewinn im Jahr	Messbetrag	Gewerbesteuer
Einzelunternehmen, Personengesellschaft (Freibetrag 24.500 €)
30.000 €	192,50 €	933,63 €
60.000 €	1.242,50 €	6.026,13 €
100.000 €	2.642,50 €	12.816,13 €
250.000 €	7.892,50 €	38.278,63 €
GmbH, UG, AG (kein Freibetrag)
30.000 €	1.050,00 €	5.092,50 €
60.000 €	2.100,00 €	10.185,00 €
100.000 €	3.500,00 €	16.975,00 €
250.000 €	8.750,00 €	42.437,50 €

Beispielrechnung mit dem Hebesatz 485 %: Gewinn gleich Gewerbeertrag, ohne Hinzurechnungen und Kürzungen (§§ 8, 9 GewStG). Messbetrag = (Gewerbeertrag − Freibetrag) × 3,5 %; Gewerbesteuer = Messbetrag × Hebesatz. Bei GmbH, UG und AG kommen Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag hinzu. Keine Steuerberatung.

Herzogenrath im Vergleich

In Nordrhein-Westfalen

Rang 275 von 396

Rang 1 hat den niedrigsten Hebesatz. 274 Gemeinden liegen niedriger, 114 höher, 7 gleich.

▲ 23,6 Prozentpunkte über Ø

Herzogenrath485 %

Ø Nordrhein-Westfalen461,4 %

Deutschland410 %

Im Kreis Städteregion Aachen

Rang 4 von 10

Mittel der 10 Gemeinden 489,4 %, Spanne 445 % bis 530 %.

▼ 4,4 Prozentpunkte unter Ø

Herzogenrath485 %

Ø Kreis489,4 %

Alle Gemeinden im Kreis

Mittel im Land und im Kreis: ungewichtetes Mittel der Gemeinden. Deutschland: gewogener Durchschnitt 2025 laut Statistischem Bundesamt (410 %). Die Werte der Gemeinden haben den Stand 31.12.2024 oder 30.06.2025, bei einzelnen Städten 01.01.2025.

Gewerbesteuer in Herzogenrath berechnen

Gewinn aus Gewerbebetrieb

Laut Bilanz oder Einnahmen-Überschuss.

Hebesatz der Gemeinde

Amtlich für Herzogenrath, Stand 31.12.2024.

Rechtsform Einzelunternehmen oder Personengesellschaft GmbH, UG oder AG

Hinzurechnungen, Kürzungen

Hinzurechnungen

§ 8 GewStG, erst über 200.000 €.

Kürzungen

§ 9 GewStG, z. B. Grundbesitz.

Rechenweg anzeigenausblenden

Verlauf seit 2022

Von 2022 bis 2024 lag der Hebesatz in Herzogenrath unverändert bei 485 %.

2022 bis 2024: Hebesätze je Kalenderjahr aus der amtlichen Statistik. Für 2025 weist die Statistik keine Änderung aus. Mehr zur Methode

Gewerbesteuer in den Nachbargemeinden

Hebesatz und Gewerbesteuer eines Einzelunternehmens mit 60.000 € Gewinn.

Gemeinde	Hebesatz	Steuer bei 60.000 €
Herzogenrathdiese Gemeinde	485 %	6.026 €
Alsdorf5,2 km	495 %	6.150 €
Würselen5,7 km	505 %	6.275 €
Übach-Palenberg6,3 km	508 %	6.312 €
Baesweiler7,9 km	470 %	5.840 €
Aachen10,3 km	475 %	5.902 €
Geilenkirchen11,2 km	450 %	5.591 €
Eschweiler13,6 km	495 %*	6.150 €
Stolberg (Rhld.)13,7 km	495 %	6.150 €

Entfernung in Luftlinie zwischen den Gemeindemittelpunkten. Steuer auf volle Euro gerundet, Rechnung wie oben. *: Angabe der Stadt, nicht aus der amtlichen Statistik. Kleine Gemeinden ohne eigene Gewerbesteuer-Seite führen zur Seite der Gemeinde. Alle Gemeinden: Kreis Städteregion Aachen

Fragen zur Gewerbesteuer in Herzogenrath

Wie hoch ist der Gewerbesteuer-Hebesatz in Herzogenrath?

Der Hebesatz der Gewerbesteuer in Herzogenrath beträgt 485 % (Stand 31.12.2024, amtliche Statistik). Das Mittel der Gemeinden in Nordrhein-Westfalen liegt bei 461,4 %; Herzogenrath hat Rang 275 von 396 (Rang 1 = niedrigster Satz). Den aktuellen Satz nennt der Gewerbesteuerbescheid der Gemeinde.

Wie viel Gewerbesteuer fällt in Herzogenrath bei 60.000 € Gewinn an?

Für ein Einzelunternehmen oder eine Personengesellschaft: 60.000 € minus Freibetrag 24.500 € = 35.500 €, mal 3,5 % = 1.242,50 € Steuermessbetrag, mal 485 % = 6.026,13 € Gewerbesteuer im Jahr. Eine GmbH, UG oder AG hat keinen Freibetrag: 60.000 € mal 3,5 % = 2.100,00 €, mal 485 % = 10.185,00 €. Beispielrechnung ohne Hinzurechnungen und Kürzungen.

Wann wird die Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer angerechnet?

Bei Einzelunternehmen und bei Gesellschaftern einer Personengesellschaft ermäßigt sich die Einkommensteuer um das Vierfache des Gewerbesteuer-Messbetrags (§ 35 EStG), höchstens um die tatsächlich zu zahlende Gewerbesteuer und höchstens um den Teil der Einkommensteuer, der auf die gewerblichen Einkünfte entfällt. Im Beispiel mit 60.000 € Gewinn in Herzogenrath: Gewerbesteuer 6.026,13 €, Ermäßigung bis zu 4.970,00 €. Weil der Hebesatz über 400 % liegt, bleiben in diesem Beispiel mindestens 1.056,13 € als Belastung. Für GmbH, UG und AG gibt es keine Anrechnung.

Gibt es einen Mindesthebesatz für die Gewerbesteuer?

Der Hebesatz der Gewerbesteuer beträgt bis einschließlich 2026 mindestens 200 % und ab dem Erhebungszeitraum 2027 mindestens 280 %, wenn die Gemeinde keinen höheren Satz bestimmt hat (§ 16 Abs. 4 Satz 2 und § 36 Abs. 5b GewStG). Herzogenrath liegt mit 485 % darüber.

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Stand und Quellen (Stand Hebesätze 30.06.2025 bzw. 31.12.2024, Gesetze abgerufen am 13.11.2026)

Ohne Gewähr, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Verbindlich sind allein die Bescheide von Finanzamt und Gemeinde.