Baden-Württemberg

Gewerbesteuer-Hebesatz Heilbronn

Gewerbesteuer 2025 420 % Stand 30.06.2025 Beispiel: 60.000 € Gewinn → 5.218,50 € im Jahr

Einer der höheren Hebesätze in Baden‑Württemberg (Ø 362,3 %).

Amtliche Statistik, Stand 30.06.2025. Spätere Änderungen sind nicht enthalten; verbindlich ist der Gewerbesteuerbescheid. Woher die Zahl kommt

Was 420 % in Heilbronn bedeuten

Heilbronn (Universitätsstadt, 132.516 Einwohner) erhebt die Gewerbesteuer mit einem Hebesatz von 420 % (Stand 30.06.2025, amtliche Statistik). Der Satz liegt 57,7 Prozentpunkte über dem Mittel der Gemeinden in Baden-Württemberg (362,3 %).

Ein Einzelunternehmen mit 60.000 € Gewinn zahlt in Heilbronn nach dieser Rechnung 5.218,50 € Gewerbesteuer im Jahr: 60.000 € minus 24.500 € Freibetrag, mal 3,5 % Steuermesszahl, mal 420 % Hebesatz. Die Einkommensteuer kann dafür um bis zu 4.970,00 € sinken (§ 35 EStG).

Gewinn im Jahr	Messbetrag	Gewerbesteuer
Einzelunternehmen, Personengesellschaft (Freibetrag 24.500 €)
30.000 €	192,50 €	808,50 €
60.000 €	1.242,50 €	5.218,50 €
100.000 €	2.642,50 €	11.098,50 €
250.000 €	7.892,50 €	33.148,50 €
GmbH, UG, AG (kein Freibetrag)
30.000 €	1.050,00 €	4.410,00 €
60.000 €	2.100,00 €	8.820,00 €
100.000 €	3.500,00 €	14.700,00 €
250.000 €	8.750,00 €	36.750,00 €

Beispielrechnung mit dem Hebesatz 420 %: Gewinn gleich Gewerbeertrag, ohne Hinzurechnungen und Kürzungen (§§ 8, 9 GewStG). Messbetrag = (Gewerbeertrag − Freibetrag) × 3,5 %; Gewerbesteuer = Messbetrag × Hebesatz. Bei GmbH, UG und AG kommen Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag hinzu. Keine Steuerberatung.

Heilbronn im Vergleich

In Baden-Württemberg

Rang 1.085 von 1.101

Rang 1 hat den niedrigsten Hebesatz. 1.084 Gemeinden liegen niedriger, 7 höher, 9 gleich.

▲ 57,7 Prozentpunkte über Ø

Heilbronn420 %

Ø Baden-Württemberg362,3 %

Deutschland410 %

In Deutschland

Ø 410 %

Gewogener Durchschnitt aller Gemeinden 2025 (Statistisches Bundesamt). Heilbronn liegt 10 Prozentpunkte über diesem Wert.

Mittel im Land und im Kreis: ungewichtetes Mittel der Gemeinden. Deutschland: gewogener Durchschnitt 2025 laut Statistischem Bundesamt (410 %). Die Werte der Gemeinden haben den Stand 31.12.2024 oder 30.06.2025, bei einzelnen Städten 01.01.2025.

Gewerbesteuer in Heilbronn berechnen

Gewinn aus Gewerbebetrieb

Laut Bilanz oder Einnahmen-Überschuss.

Hebesatz der Gemeinde

Amtlich für Heilbronn, Stand 30.06.2025.

Rechtsform Einzelunternehmen oder Personengesellschaft GmbH, UG oder AG

Hinzurechnungen, Kürzungen

Hinzurechnungen

§ 8 GewStG, erst über 200.000 €.

Kürzungen

§ 9 GewStG, z. B. Grundbesitz.

Rechenweg anzeigenausblenden

Verlauf seit 2022

Von 2022 bis 2025 lag der Hebesatz in Heilbronn unverändert bei 420 %.

2022 bis 2024: Hebesätze je Kalenderjahr aus der amtlichen Statistik. 2025: im ersten Halbjahr 2025 gemeldeter Wert (Stand 30.06.2025). Mehr zur Methode

Gewerbesteuer in den Nachbargemeinden

Hebesatz und Gewerbesteuer eines Einzelunternehmens mit 60.000 € Gewinn.

Gemeinde	Hebesatz	Steuer bei 60.000 €
Heilbronndiese Gemeinde	420 %	5.219 €
Flein4,4 km	350 %	4.349 €
Erlenbach5,0 km	340 %	4.225 €
Weinsberg5,1 km	385 %	4.784 €
Neckarsulm5,5 km	340 %	4.225 €
Leingarten6,6 km	370 %	4.597 €
Talheim6,6 km	350 %	4.349 €
Untergruppenbach6,9 km	360 %	4.473 €
Nordheim7,5 km	375 %	4.659 €

Entfernung in Luftlinie zwischen den Gemeindemittelpunkten. Steuer auf volle Euro gerundet, Rechnung wie oben. Kleine Gemeinden ohne eigene Gewerbesteuer-Seite führen zur Seite der Gemeinde. Alle Gemeinden: Baden-Württemberg

Fragen zur Gewerbesteuer in Heilbronn

Wie hoch ist der Gewerbesteuer-Hebesatz in Heilbronn?

Der Hebesatz der Gewerbesteuer in Heilbronn beträgt 420 % (Stand 30.06.2025, amtliche Statistik). Das Mittel der Gemeinden in Baden-Württemberg liegt bei 362,3 %; Heilbronn hat Rang 1.085 von 1.101 (Rang 1 = niedrigster Satz). Den aktuellen Satz nennt der Gewerbesteuerbescheid der Gemeinde.

Wie viel Gewerbesteuer fällt in Heilbronn bei 60.000 € Gewinn an?

Für ein Einzelunternehmen oder eine Personengesellschaft: 60.000 € minus Freibetrag 24.500 € = 35.500 €, mal 3,5 % = 1.242,50 € Steuermessbetrag, mal 420 % = 5.218,50 € Gewerbesteuer im Jahr. Eine GmbH, UG oder AG hat keinen Freibetrag: 60.000 € mal 3,5 % = 2.100,00 €, mal 420 % = 8.820,00 €. Beispielrechnung ohne Hinzurechnungen und Kürzungen.

Wann wird die Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer angerechnet?

Bei Einzelunternehmen und bei Gesellschaftern einer Personengesellschaft ermäßigt sich die Einkommensteuer um das Vierfache des Gewerbesteuer-Messbetrags (§ 35 EStG), höchstens um die tatsächlich zu zahlende Gewerbesteuer und höchstens um den Teil der Einkommensteuer, der auf die gewerblichen Einkünfte entfällt. Im Beispiel mit 60.000 € Gewinn in Heilbronn: Gewerbesteuer 5.218,50 €, Ermäßigung bis zu 4.970,00 €. Weil der Hebesatz über 400 % liegt, bleiben in diesem Beispiel mindestens 248,50 € als Belastung. Für GmbH, UG und AG gibt es keine Anrechnung.

Gibt es einen Mindesthebesatz für die Gewerbesteuer?

Der Hebesatz der Gewerbesteuer beträgt bis einschließlich 2026 mindestens 200 % und ab dem Erhebungszeitraum 2027 mindestens 280 %, wenn die Gemeinde keinen höheren Satz bestimmt hat (§ 16 Abs. 4 Satz 2 und § 36 Abs. 5b GewStG). Heilbronn liegt mit 420 % darüber.

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Stand und Quellen (Stand Hebesätze 30.06.2025 bzw. 31.12.2024, Gesetze abgerufen am 13.11.2026)

Ohne Gewähr, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Verbindlich sind allein die Bescheide von Finanzamt und Gemeinde.