Nordrhein-Westfalen

Gewerbesteuer-Hebesatz Essen

Gewerbesteuer 2025 480 % Stand 01.01.2025, Angabe der Stadt Beispiel: 60.000 € Gewinn → 5.964,00 € im Jahr

Eher hoch in Nordrhein‑Westfalen (Ø 461,4 %).

Angabe der Stadt, Stand 01.01.2025 (Quelle), nicht aus der amtlichen Statistik. Spätere Änderungen sind nicht enthalten; verbindlich ist der Gewerbesteuerbescheid. Woher die Zahl kommt

Was 480 % in Essen bedeuten

Essen (Stadt, 573.618 Einwohner) erhebt die Gewerbesteuer mit einem Hebesatz von 480 % (Stand 01.01.2025, Angabe der Stadt). Der Satz liegt 18,6 Prozentpunkte über dem Mittel der Gemeinden in Nordrhein-Westfalen (461,4 %).

Ein Einzelunternehmen mit 60.000 € Gewinn zahlt in Essen nach dieser Rechnung 5.964,00 € Gewerbesteuer im Jahr: 60.000 € minus 24.500 € Freibetrag, mal 3,5 % Steuermesszahl, mal 480 % Hebesatz. Die Einkommensteuer kann dafür um bis zu 4.970,00 € sinken (§ 35 EStG).

Gewinn im Jahr	Messbetrag	Gewerbesteuer
Einzelunternehmen, Personengesellschaft (Freibetrag 24.500 €)
30.000 €	192,50 €	924,00 €
60.000 €	1.242,50 €	5.964,00 €
100.000 €	2.642,50 €	12.684,00 €
250.000 €	7.892,50 €	37.884,00 €
GmbH, UG, AG (kein Freibetrag)
30.000 €	1.050,00 €	5.040,00 €
60.000 €	2.100,00 €	10.080,00 €
100.000 €	3.500,00 €	16.800,00 €
250.000 €	8.750,00 €	42.000,00 €

Beispielrechnung mit dem Hebesatz 480 %: Gewinn gleich Gewerbeertrag, ohne Hinzurechnungen und Kürzungen (§§ 8, 9 GewStG). Messbetrag = (Gewerbeertrag − Freibetrag) × 3,5 %; Gewerbesteuer = Messbetrag × Hebesatz. Bei GmbH, UG und AG kommen Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag hinzu. Keine Steuerberatung.

Essen im Vergleich

In Nordrhein-Westfalen

Rang 254 von 396

Rang 1 hat den niedrigsten Hebesatz. 253 Gemeinden liegen niedriger, 125 höher, 17 gleich.

▲ 18,6 Prozentpunkte über Ø

Essen480 %

Ø Nordrhein-Westfalen461,4 %

Deutschland410 %

In Deutschland

Ø 410 %

Gewogener Durchschnitt aller Gemeinden 2025 (Statistisches Bundesamt). Essen liegt 70 Prozentpunkte über diesem Wert.

Mittel im Land und im Kreis: ungewichtetes Mittel der Gemeinden. Deutschland: gewogener Durchschnitt 2025 laut Statistischem Bundesamt (410 %). Die Werte der Gemeinden haben den Stand 31.12.2024 oder 30.06.2025, bei einzelnen Städten 01.01.2025.

Gewerbesteuer in Essen berechnen

Gewinn aus Gewerbebetrieb

Laut Bilanz oder Einnahmen-Überschuss.

Hebesatz der Gemeinde

Angabe der Stadt Essen, Stand 01.01.2025.

Rechtsform Einzelunternehmen oder Personengesellschaft GmbH, UG oder AG

Hinzurechnungen, Kürzungen

Hinzurechnungen

§ 8 GewStG, erst über 200.000 €.

Kürzungen

§ 9 GewStG, z. B. Grundbesitz.

Rechenweg anzeigenausblenden

Verlauf seit 2022

Von 2022 bis 2025 lag der Hebesatz in Essen unverändert bei 480 %.

2022 bis 2024: Hebesätze je Kalenderjahr aus der amtlichen Statistik. 2025: Angabe der Stadt. Mehr zur Methode

Gewerbesteuer in den Nachbargemeinden

Hebesatz und Gewerbesteuer eines Einzelunternehmens mit 60.000 € Gewinn.

Gemeinde	Hebesatz	Steuer bei 60.000 €
Essendiese Gemeinde	480 %*	5.964 €
Gelsenkirchen8,4 km	480 %	5.964 €
Bottrop9,4 km	490 %	6.088 €
Mülheim an der Ruhr9,4 km	580 %*	7.207 €
Oberhausen11,2 km	580 %*	7.207 €
Velbert13,0 km	475 %	5.902 €
Gladbeck13,1 km	495 %	6.150 €
Hattingen13,5 km	515 %	6.399 €
Bochum14,5 km	495 %	6.150 €

Entfernung in Luftlinie zwischen den Gemeindemittelpunkten. Steuer auf volle Euro gerundet, Rechnung wie oben. *: Angabe der Stadt, nicht aus der amtlichen Statistik. Kleine Gemeinden ohne eigene Gewerbesteuer-Seite führen zur Seite der Gemeinde. Alle Gemeinden: Nordrhein-Westfalen

Fragen zur Gewerbesteuer in Essen

Wie hoch ist der Gewerbesteuer-Hebesatz in Essen?

Der Hebesatz der Gewerbesteuer in Essen beträgt 480 % (Stand 01.01.2025, Angabe der Stadt). Das Mittel der Gemeinden in Nordrhein-Westfalen liegt bei 461,4 %; Essen hat Rang 254 von 396 (Rang 1 = niedrigster Satz). Den aktuellen Satz nennt der Gewerbesteuerbescheid der Gemeinde.

Wie viel Gewerbesteuer fällt in Essen bei 60.000 € Gewinn an?

Für ein Einzelunternehmen oder eine Personengesellschaft: 60.000 € minus Freibetrag 24.500 € = 35.500 €, mal 3,5 % = 1.242,50 € Steuermessbetrag, mal 480 % = 5.964,00 € Gewerbesteuer im Jahr. Eine GmbH, UG oder AG hat keinen Freibetrag: 60.000 € mal 3,5 % = 2.100,00 €, mal 480 % = 10.080,00 €. Beispielrechnung ohne Hinzurechnungen und Kürzungen.

Wann wird die Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer angerechnet?

Bei Einzelunternehmen und bei Gesellschaftern einer Personengesellschaft ermäßigt sich die Einkommensteuer um das Vierfache des Gewerbesteuer-Messbetrags (§ 35 EStG), höchstens um die tatsächlich zu zahlende Gewerbesteuer und höchstens um den Teil der Einkommensteuer, der auf die gewerblichen Einkünfte entfällt. Im Beispiel mit 60.000 € Gewinn in Essen: Gewerbesteuer 5.964,00 €, Ermäßigung bis zu 4.970,00 €. Weil der Hebesatz über 400 % liegt, bleiben in diesem Beispiel mindestens 994,00 € als Belastung. Für GmbH, UG und AG gibt es keine Anrechnung.

Gibt es einen Mindesthebesatz für die Gewerbesteuer?

Der Hebesatz der Gewerbesteuer beträgt bis einschließlich 2026 mindestens 200 % und ab dem Erhebungszeitraum 2027 mindestens 280 %, wenn die Gemeinde keinen höheren Satz bestimmt hat (§ 16 Abs. 4 Satz 2 und § 36 Abs. 5b GewStG). Essen liegt mit 480 % darüber.

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Stand und Quellen (Stand Hebesätze 30.06.2025 bzw. 31.12.2024, Gesetze abgerufen am 13.11.2026)

Ohne Gewähr, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Verbindlich sind allein die Bescheide von Finanzamt und Gemeinde.